大家好，今天来为大家解答交易平台清算及对账这个问题的一些问题点，包括清分、结算、清算、对账也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~

本文目录

1. 支付渠道对账及账务处理
2. 各级清算对账机构应在收到对账数据几个工作日内反馈
3. 清分、结算、清算、对账

一、支付渠道对账及账务处理

1、在支付系统中，有内部子系统间单据对账，账务系统对账，会计系统对账，支付渠道对账等。

2、这篇主要介绍的是以复式记账法记账为背景，电商平台支付系统与支付渠道对账的对账，内容主要是近期学习整理汇总得来，如有错误欢迎评论区讨论。

3、交易系统向支付系统发起一笔支付请求后：

4、交易系统向支付系统发起一笔退款请求后：

5、如果得到退款失败或异常结果，通常支付机构或银行会转线下人工处理退款，或支付机构提供平台，由支付机构的商户去处理失败退款。

6、渠道退款失败后账务处理方式，需要按照不同渠道对于退款失败的处理办法来设置。通常是会继续冻结这笔资金，转人工处理，继续尝试其他方式退款。

7、日终时，支付系统的对账模块，将前一日支付成功的支付流水，以及退款发起成功的退款流水，取交易时间，支付金额，平台单号，平台支付流水号，平台支付金额，按照支付渠道区分，保存为当日平台侧交易对账文件。

8、如果需要核对手续费，则需要按照不同支付渠道的协议费率和取整方式，以及退款返还手续费规则，计算出手续费金额，用于和支付渠道结算实收手续费进行比较。

9、待支付机构日切或清分后，支付机构会提供对账文件，包含交易文件或资金文件，也可能是2份文件中的字段信息合在一个对账文件中。如果是分成2份文件提供，通常需要先进行交易文件对账，之后再以交易对账结果，作为资金对账的依据。因为交易文件实际上是支付机构待清算账户的入账凭证，资金文件则是结算账户的入账凭证。

10、在收单支付渠道的交易文件中，会有交易（支付），交易退款/交易撤销两种交易类型。在对账的时候，拿到支付渠道交易文件后，解析出一下字段，生成当日该渠道侧交易对账文件：

11、交易文件：交易金额，交易时间，机构单号，商户单号，手续费；

12、资金文件：结算时间，结算金额，入账金额，手续费，机构单号，商户单号。

13、将渠道侧对账文件，与当日平台侧对账文件，按照商户支付单号进行left join和 right join，产生的并集，即为当日批次该渠道的支付对账表。

14、系统自动进行金额、条数的核对，将此次自动对账结果汇总（总条数，成功x条，长款x条，短款x条，自动缓存x条，需人工处理x条），通知相关人员处理。

15、对账差异处理时的补单、更新状态、退款、挂账等操作，都需触发相应账务系统流水和记账凭证记录。

16、充值交易，在交易对账成功后，以渠道文件中的交易金额和手续费，通知账务系统，生成分录流水：

17、退款交易，在交易对账成功后，以渠道文件中的退款金额、退款返还手续费，提交给账务系统生成机构账户流水。

18、交易对账完成后，以对账结果生成平台侧资金对账文件，与支付渠道侧提供的资金文件，进行明细轧帐。

19、对账成功的充值交易，通知账务系统，生成待清算账款转入基本户账户，以及手续费账户扣款的分录流水：

20、代付类交易，比如银企直连，或者第三方代付功能，一般用于账户提现，工资佣金发放，采购单结算等，也有一些退款的场景是用代付来实现。

21、代付和退款同为出金类操作，渠道侧会在提交成功时扣款，但代付除了本金扣款，还有手续费扣款；

22、代付转账失败会自动退回本金，银行渠道是1~3天退回，第三方余额转账通常实时退回。手续费可能根据不同失败原因，退回或者不退回。

23、因此代付账户的对账，也就是四种交易类型的对账：转账转出，转账失败转入，转账手续费转出，转账失败手续费退回。

24、同样可参考退款的对账和账务处理方式，设计信息流和资金流对账流程。

25、内部账户转账，一般是实时清分，不存在资金流和信息流的区别，通常是内部实时或者准实时对账。

26、在电商平台中，对于订单交易场景，商户在平台的账户，一般有：待清算货款，货款余额账户。

27、提供给商户的对账单，需要体现这两个账户，入金和出金的单据凭证。

28、订单支付，待清算货款账户入金；

29、订单结算，待清算货款账户出金（分账明细），货款余额账户入金；

30、货款结算前退款，待清算货款账户出金，

31、货款结算后退款，货款余额账户出金。

32、因此，通常需要提供给客户三份账单文件，以方便商户对账。订单交易记录（区分支付和退款）、订单结算单（包含实付金额，退款金额，平台手续费，货款金额等）、货款余额账户流水明细。

33、其实银行与支付机构，支付机构与电商平台，电商平台和入驻的商户，都属于上下游的关系；之间的信息流和资金流，以及对账的方式，基本逻辑都是一致的，理解这一点后，就更好理解对账的目的和方法了。

二、各级清算对账机构应在收到对账数据几个工作日内反馈

各级清算对账机构应在收到对账数据五个工作日内经主管或以上级别主管签字或复核后按照规定要求向上级清算对账机构反馈对账结果。

清算对账机构是负责清算和对账的组织或机构。各级清算对账机构包括：

1、银行间清算系统（China National Advanced Payment System，CNAPS）：由中国人民银行管理，用于处理银行间大额支付和结算。

2、第三方支付清算机构：如支付宝、微信支付等第三方支付平台的清算机构，负责处理用户之间的交易和结算。

3、证券交易所清算机构：如上海证券交易所、深圳证券交易所等，负责证券交易的清算和结算。

4、期货交易所清算机构：如大连商品交易所、上海期货交易所等，负责期货交易的清算和结算。

5、商品交易所清算机构：如上海国际能源交易中心、郑州商品交易所等，负责商品交易的清算和结算。

6、央行结算中心：由中国人民银行设立的央行间清算机构，负责处理全国范围内的中央银行间结算业务。

一般而言，设立清算对账机构需要满足以下条件：

1、具备一定的财务实力和技术能力，能够承担起清算和对账工作的重要责任。

2、具备独立法人地位和稳定的组织架构，有完善的内部控制和风险管理制度。

3、能够有效保护客户资金安全，确保清算和结算业务的准确性和及时性。

4、符合相关法律法规和监管要求，接受监管部门的监督和管理。

5、对于特定领域的清算对账机构，如期货交易所、证券交易所等，还需要具备相应的市场运营经验和专业知识。

三、清分、结算、清算、对账

银行结算，是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接收客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。

银行结算是商品交换的媒介，是社会经济活动中清算资金的中介。

国内银行结算方式主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等。

银行清算，是指各金融机构间通过支付中介（中国人民银行）进行审查及转入的金融活动。

清分，是清算的数据准备阶段。清分主要是将当日的全部网络交易数据按照各成员行之间本代他、他代本、贷记、借记、笔数、金额、轧差净额等进行汇总、整理、分类。

清分是网络交换中心和各成员行交易主机系统在清算阶段的主要工作，将产生三级清分数据：

1，各成员行对网络交换中心的清算净额；

2，各成员行互相之间交易的各类汇总；

银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。会计软件中执行银行对账功能，具体步骤包括银行对账初始数据录入、本月银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制等。

银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如：验资，投资等等。

在银行卡互联网络中,由于交易实现过程的跨行性,将发卡行与持卡人之间的支付结算关系,演化为结算和清算两个层次。

网络成员行与持卡人、特约商户之间为结算关系，具体又分两类：

发卡行与持卡人的实时记帐的结算关系(对于02XX类金融交易),或扣减信用额度及事后的结算关系(对于01XX类授权交易)。

在网络成员行与网络清算银行(或清算中心,下同)之间,构成银行之间的清算关系。

通过成员行的清算帐户之间的资金划付和清算网络内的清算信息传递,进行银行间的清算。作为互联网络系统核心的交换中心,虽然也属于现代化的支付与清算系统的组成部分之一,但并非严格意义上的支付系统,其本身一般不具备资金清算功能,而是日结后向清算银行提交清分数据,由清算银行对成员行进行借、贷交易汇总轧差后的净额清算,完成最终支付。

因此,在整个网络的业务运行中,实际上存在两个网络,即交易网络和清算网络。交易网络24小时连续运行,实时处理客户的网络交易;清算网络则仅在交易网络日结后,传送银行之间当日网络交易清算净额的资金划拨信息。

在交易网络和清算网络的双重网络体系中,包括最终清算的跨行交易的全过程,一般应经过2个阶段:实时交易阶段和日结清算阶段。

一般由持卡人在代理行终端上发起,经代理行主机、交换中心,送达发卡行主机,发卡行记帐或授权后发出响应报文,经交换中心、代理行主机返回代理行交易终端。对于金融交易,一般在交易阶段即已完成发卡行与客户之间的结算。但是,发卡行与代理行之间则并未进行清算。处于挂帐状态。网上传递的是持卡人与银行之间的资金转移信息。

清算阶段在日志切换后进行,具体又分为清分、对账和清算。

1.清分清分(Clearing)是清算的数据准备阶段,主要是将当日的全部网络交易数据按照各成员行之间本代它、它代本、贷记、借记、笔数、金额、轧差净额等进行汇总、整理、分类。清分是网络交换中心和各成员行交易主机系统在清算阶段的主要工作,将产生三级清分数据·

a.各成员行对网络交换中心的清算净额。·

b.各成员行相互之间交易的各类汇总。·

对于金融交易的清分,交换中心和各成员行主机根据各自的交易流水记录即可进行。对于授权交易,日间交易期间并不扣减客户帐户余额,日结后也并不根据交易流水进行清分和清算,一般采取日结后由代理行批量上传交易数据,而后进行清分。如MasterCard国际组织的清分系统INET规定,每日23时、次日5时、9时,圣路易中心分三次接收成员行批量上传授权类交易明细数据,清分后于10时,向其清算银行(纽约的化学银行)提交清算数据,由化学银行实施清算。同时,5时、9时、23时(较上传滞后一个时段)分三次向成员行批量下传经中心清分后的授权交易明细数据,供发卡行记客户信用卡帐。

2.对账对账(Reconciliation)以清分为基础,交换中心与成员行之间通过ISO 8583的对帐报文05XX,使用第一级清分数据(填入97#域)、第二级清分数据(填入74#--89#域)进行汇总性的网上联机对帐。当联机对帐不平时,应采取措施调取相应的第三级数据即交易明细数据,进行脱机性的明细对帐。网上传输的是交易记录信息,而非银行之间的资金转移信息。

3.清算清算(Settlement)在清分与对帐的基础上进行,交换中心向清算银行(中心)提交各成员行与交换中心之间的净额清算数据,由清算银行(中心)按照预先商定的清算方式发起清算。在成员行的清算帐户之间实施清算划付,或通过清算网络传递资金调拨指令,完成银行间的清算。为了确保清算的正确性,可在清算结束后,由各成员行的清算系统将清算数据送达银行卡系统,再作一次末端对帐。清算网络及流程见图。清算网络由清算中心和各成员行的清算系统组成,网上传递的是银行之间的资金转移信息。

（摘自开源中国 ）

北京市西城区xxx路A行营业厅向上海市黄浦区xxx路B行营业厅汇款300W

重庆市沙坪坝区xxx路B行营业厅向武汉市江汉区xxxA行支行汇款2600等等。

A行与B行全国各地在这一时刻发生的交易信息会被各地市级人民银行的清算中心一一记录。

最终这些信息会被汇总到省级人行的清算中心再由各省汇总到人行的清算总中心。最终计算出10:01全国A行总计给B行2亿，B行总计付给A总行1亿，二者相抵，A行付给B行1亿。

根据账目核对的结果，A行从人行的备付金账户中划1亿到B行的备付金账户中。A行客户与B行客户发生交易的收支款项汇总填平A行备付金账户中划出去的1亿，B行用备付金账户增加的1亿分发给对应的客户。

小额批量支付系统：除系统维护外，全年7X24小时工作，单笔交易金额小于5W走该系统。

大额实时支付系统:单笔交易金额大于5W一律走该系统，全年5X21小时工作，5个工作日为周一到周五，一个工作日的计算为23:30到次日20:30。

网上支付系统:全年7X24时工作，手机银行与网银单笔交易小于5W的实时到账。

银联这类清算企业负责的是将POS刷卡与ATM跨行转账、跨行取款这三种交易接入人行的支付系统。

网联负责将支付宝、微信、美团支付接入人行的支付系统。

（摘自知乎 ）

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