大家好，今天给各位分享交易平台资金如何流动的一些知识，其中也会对如何做资金报表及时反映资金流向进行解释，文章篇幅可能偏长，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在就马上开始吧！

本文目录

1. 银行外汇买卖如何操作
2. 如何加强资金结算中心资金管理
3. 如何做资金报表及时反映资金流向

一、银行外汇买卖如何操作

银行外汇买卖现在主要有柜台交易、自助终端交易、电话交易、网上交易以及手机交易这五种方式的。

1、柜台交易：您可以凭外币存折、存单、现钞或19位储蓄卡，在建行已开办个人外汇买卖业务的营业网点，填写《个人外汇买卖申请书》，进行实时交易或委托交易。

2、自助终端交易：建行在个人外汇买卖业务营业网点设有自助终端设备，您可按照操作界面提示进行操作，完成外汇买卖交易、查询和凭证打印。

3、电话交易：您可使用任何一部音频电话，按照电话语音提示，进行实时交易、委托交易、汇率查询及传真相关凭证等操作。

4、网上交易：登录网站进行签约，在获得认证后，您可以通过网上银行进行有关个人外汇买卖业务的操作。

5、手机交易：为了方便客户随时随地进行交易，建行与中国移动、中国联通合作开发了手机交易，您在购买了移动或联通通信公司的STK卡后，在建行完成签约手续，即可通过目前市场上常见型号的手机进行个人外汇买卖交易及查询（按短信息收费）。

1、外汇买卖(即外汇交易)是指将一个国家的货币按照一定的价格(即汇率)兑换成另一个国家的货币，在当今全球经济一体化的进程中，它发挥着举足轻重的作用，它既是联系世界各国经济交往的桥梁，也是国际金融体系的重要组成部分。

2、外汇买卖是一种很平常的投资行为，发达国家居民大都参与其中。交通银行南京分行的外汇专家表示，目前全世界已有纽约、东京、香港、悉尼、新加坡、伦敦、法兰克福7大国际外汇交易市场。

3、银行在国际外汇市场即时汇率(国际外汇市场报价是双边报价，银行同时报出买入价和卖出价，正常情况下买卖价差大约为5个基本点，买卖价差为银行盈利部分)基础上扩大买卖价格的差距(买卖价差)，产生个人外汇买卖价，并随着国际外汇市场行情而变动。

参考资料来源：百度百科-个人外汇买卖

二、如何加强资金结算中心资金管理

一、借助信息平台，统一财务信息化系统

（一）完善财务核算处理平台。企业集团信息化建设是成立资金结算中心的重要步骤，搭建信息管理的平台，实现生产经营的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，达到集团内财务数据的集中，为资金结算中心的建立和实施提供平台和保障。

（二）建立资金结算平台。选择先进适用的财务结算支付系统，与现存的财务核算平台、资金预算平台、投融资管理平台对接，实现内外结算系统衔接。资金结算中心可通过财务结算支付系统的批量操作，实现资金的快速划转，节省了大量的操作环节，保证了资金的安全。同时，通过授权，集团公司可实时监控下属成员单位的资金去向，形成以集团公司为中心的完整的资金结算系统。

（三）建立资金预算平台，实施预算控制，完善资金预算制度。资金预算控制作为一种控制机制和制度化的程序，必须要制定资金使用计划，严格控制事前、事中资金支出程序。各下属成员单位严格执行预算制度，通过资金预算制度的完善来保证资金的有序流动。通过资金预算测算集团整体资金需求，根据资金余缺状况统筹规划投融活动，平衡各成员企业的资金，满足集团经营活动对资金的需求。将企业的资金预算整合到资金结算系统中，达到通过预算控制结算的目的。

（四）建立投融资管理平台。投融资合同负责人在投融资管理平台中进行申请审核、合同订立、收放款通知单提交和审核等操作，资金结算业务人员据此进行具体操作；投融资管理平台处理的合同利率调整、逾期处理及提前还款业务处理业务信息，可以实时在资金结算平台中得到反映。

资金结算主要是处理成员单位之间或成员单位与外部企业之间由于商品交易、劳务供应及资金划拨等业务所引起的货币收款、付款、转款业务。企业集团根据资金管理集中程度的需要并结合下属成员单位的实际业务情况，采用授权审批模式和收支两条线管理模式，将集团下属成员单位的资金纳入企业集团资金结算中心监控和结算管理。

（一）设立账户管理体系，统一账户管理。

银行账户管理。根据集团经营需要，为集团公司和下属成员单位分别开立同一家银行结算账户，并有计划地撤销原来其他银行开设的账户，便于集团公司和下属成员单位之间的资金调度，并为公司各个下属成员单位在银行独立开设的资金账户实行维护、变更和销户管理，对该类资金账户进行管理和监控，实行开户申请、销户备案、季度审验的账户管理制度。

2.以资金预算为基础，实行“收支两条线”管理制度。银行收入账户资金来源于销售回款、财政补贴资金等各类拨款、预收款项、借贷款项（包括公司拨款与银行贷款）及其他收入款项，银行支出账户资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁现金坐支。其支出包括采购、工资、税金等所有支出项。资金结算中心根据下属成员单位的实际情况，对其收入账户确定一定的存款定额基础上进行资金结算，保持企业持续经营所必需的最佳现金余额。

3.把资金从收入户向支出户划拨的方式有：总公司统一划拨，便于集中控制；下属成员单位就地划拨，便于灵活控制。划拨方式必须结合企业的实际情况而定。

4.内部结算账户管理。下属成员单位还应在集团结算中心开设虚拟内部结算账户，用于内部往来结算及内部计息，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。在有大量内部现金流的企业集团，内部结算可用于定期抵冲成员单位之间的应收和应付款项，使每个下属成员单位对外支付净额最小化。集团内部的双边或多边结算还可与第三方的应收和应付款项结合在一起，如邀请与集团大多数成员单位有交易关系的供应商参与集团内部结算循环。

（二）资金结算的内用。主要包括对外收款、资金上划、资金下拨、对外付款等业务。

在对外收款业务上，各类收入、拨入款项直接可以进入下属成员单位的银行收入账户。

2.资金上划业务的核心内容是实行定额外资金上划，即下属成员单位银行收入账户内的可用资金超出计划定额的部分，在当期营业终了后，由主办银行根据协议自动上划到结算中心账户上。

3.资金下拨业务指结算中心根据下属成员单位的资金预算和生产经营需要，定期下拨资金，额度不超过下属成员单位在内部结算中心的存款额，超出部分，应办理内部贷款手续。资金结算中心对下属成员单位提出的付款申请根据管理需要采取不同的管理方式：其一逐项审批制，即对各项支出必须列明用途、数额、时间，经批准后方可拨付；其二超权限审批制，即超过下属成员单位经理审批权限的部分，必须经过集团总部的批准。具体调拨可根据公司资金收支预算和经审批的付款申请，资金管理员运用资金结算网络的远程查询功能，获知各单位资金余额后，结合各单位资金运行情况，在计划额度内，由资金管理组按其权限定期予以给付资金；对超权限业务可向相应权限领导提出报告，经审批后完成该笔资金拨付手续。

4.对外付款业务一般由下属成员单位从银行支出账户中支出，不通过结算中心，必要时也可以委托结算中心对外付款。资金结算必须按照有偿使用的原则，对每一笔资金占用都必须计算相应的资金成本，按期进行清算。

（三）健全内控制度，完善会计核算和操作规程。资金结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性而给企业带来经营风险。

建立以规范化的会计记录、财务核对、监督制约、安全谨慎为原则的会计控制制度，采取严密的网银业务管理措施，严格按照国家相关财务、会计制度、会计准则进行操作。

2.在业务处理过程中建立双人交叉核对制度，实现岗位、工序间相互制约，定期进行内部监督检查，保证过程控制规范的落实，保证各项措施的顺利实施。

结算中心的集中结算动态反映了资金的预算执行情况，为资金预算的动态跟踪建立了基础，实现资金结算与资金预算的完美结合。预算管理包括预算上报的审批和预算执行的控制，并在预算执行中所形成的预算分析。

（一）预算上报审批控制。资金结算中心结合集团的全面财务预算管理制度要求各下属成员单位编制年度、季度、月度、旬、周、日资金预算，对资金预算统一平衡后报集团公司总经理审批。各下属成员单位对集团公司下达的资金预算进行分解，组织实施、监督、考核，并定期将分解方案报集团公司。

（二）审批后的预算录入预算监管系统，预算监管系统根据实际运行需要采用对账户不同的控制方式。控制方式有三种：不控制、总额控制、明细控制。不控制是指在资金结算中不需经过与预算系统的比较，只要该企业账户上有足够的资金余额就可对外支付。总额控制是指预算只控制到各预算项目的总额，不再控制到更明细的资金支出，明细控制是指预算项目可以控制到更细化的项目以及具体的往来单位。

（三）严格的付款审批制度。集团公司财务部、财务结算中心负责定期或不定期监管，各下属成员单位须在集团公司财务部审批的资金额度内安排资金支付。对于超预算、超限额的支付，必须向结算中心提出申请，并经过公司主管领导批准后方可支付。

（四）集团总部与下属成员单位可分级查询预算表、预算执行表等统计分析，完善预算分析评价，并建立预算偏差通报及考核制度，以保证预算执行。下属成员单位在预算编制过程中，要对所申请预算费用的准确性负责，尽量减少预算的调整与补报追加，使预算的编制过程同资金流的控制过程有效的结合起来。

结算中心全面负责管理集团及下属成员单位对外投资、项目投资和对外融资中的资金管理的业务操作。在可能的资金来源范围内决定长期与短期投资项目的取舍，以投资项目的重要性来安排投资项目的先后；在资金筹措与投放的动态过程中实现令人满意的财务结构；在时空上有效地把短期资金和长期资金结合起来。

（一）在分权的基础上集权，拓展融资渠道，提升资信水平。依据发展战略及经营需要制定融资计划，审批、指导、安排下属成员单位融资活动，未经结算中心批准，下属成员单位不得对外借款和还款。

（二）根据集团发展战略，制定具体的投资计划和实施方案。审批后交与资金结算中心实施，由资金结算中心具体安排投资计划。

（三）加强贷款担保管理。认真贯彻执行财政部关于担保的有关规定，加强对贷款业务的担保管理，规范担保行为，完善担保手续，防范担保风险。

由此可见，企业集团在财务信息化系统的基础上建立企业集团资金结算中心，以控制现金流量为前提，发挥集团资源的整合优势，通过结算管理、预算管理、投融资管理来强化集团企业的资金管理，提高资金周转率及资金使用规模效益。通过实时反映集团成员单位的预算执行情况、资金流入流出水平等信息，做到对资金的事前预测、事中监督、事后核算，为管理和控制整个集团的经营活动提供了强有力的决策依据，真正实现资金管理的合规性、安全性、效益性。通过提高资金存量的质量和优化配置，来提高资金的使用效益，进而实现企业的发展目标。

三、如何做资金报表及时反映资金流向

财务报表分析的目的是为有关各方提供可以用来作决策的信息。具体说，使用财务报表的主体有三类：

（2)公司的现有投资者及潜在投资者。

通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金是否充足作出判断。

通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。

通过分析财务状况变动表，了解公司营运资金管理能力，判断公司合理运用资金的能力以及支持日常周转的资金来源是否充分并且有可持续性。

财务报表分析的方法主要有：比率分析、水平分析、共同比报表分析三种。财务比率是指企业报表中有重要或内在联系的指标间所形成的比率。在这里，必须注意：在运用比率分析方法进行分析时，在某一特定比率中涉及的各项目之间必须有联系。把互不相联的两个财务数据放在一起所计算出来的比率无任何意义。

水平分析有时又可以被称为趋势分析，它是最简单的一种分析方法。具体分析方法为：将某特定企业连续若干会计年度的报表资料在不同年度间进行横向对比，确定不同年度间的差异额或差异率，以分析企业各报表项目的变动情况及变动趋势。共同比报表分析方法具体地说：只对当期损益表或资产负债表作纵向分析而不司横跨几年进行分析。

财务分析的对象是财务报表，财务报表主要包括资产负债表、财务状况变动表和利润及利润分配表。从这三种表中应着重分析以下四项主要内容：

（1）公司的获利能力。公司利润的高低、利润额的增长速度是其有无活力、管理效能优劣的标志。作为投资者，购买股票时，当然首先是考虑选择利润丰厚的公司进行投资。所以，分析财务报表，先要着重分析公司当期投入资本的收益性。

（2）公司的偿还能力。目的在于确保投资的安全。具体从两个方面进行分析：一是分析其短期偿债能力，看其有无能力偿还到期债务，这一点须从分析、检查公司资金流动状况来下判断；二是分析其长期偿债能力的强弱。这一点是通过分析财务报表中不同权益项目之间的关系、权益与收益之间的关系，以及权益与资产之间的关系来进行检测的。

（3）公司扩展经营的能力。即进行成长性分析，这是投资者选购股票进行长期投资最为关注的重要问题。

（4）公司的经营效率。主要是分析财务报表中各项资金周转速度的快慢，以检测股票发行公司各项资金的利用效果和经营效率。

（1）销售利润率：反映企业销售收入的获利水平。计算公式：销售利润率=利润总额/产品销售净收入× 100%产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额。

（2）总资产报酬率：用于衡量企业运用全部资产获利的能力。计算公式为：总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额× 100%

（3）资本收益率：是指企业运用投资者投入资本获得收益的能力。计算公式：资本收益率=净利润/实收资本× 100%

（4）资本保值增值率：主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。计算公式：资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额× 100%资本保值增值率= 100%，为资本保值；资本保值增值率大于100%，为资本增值。

（5）资产负债率：用于衡量企业负债水平高低情况。计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额× 100%

（6）流动比率：衡量企业在某一时点偿付即将到期债务的能力，又称短期偿债能力比率。计算公式：流动比率=流动资产/流动负债× 100%速动比率：是指速动资产与流动负债的比率，它是衡量企业在某一时点运用随时可变现资产偿付到期债务的能力。速动比率是对流动比率的补充。计算公式：速动比率=速动资产/流动负债× 100%

（7）应收帐款周转率：也称收帐比率，用于衡量企业应收帐款周转快慢。计算公式：应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款余额× 100%赊销净额=销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣。由于企业赊销资料作为商业机密不对外公布，所以，应收帐款周转率一般用赊销和现销总额，即销售净收入。平均应收帐款余额=（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）÷ 2

（8）存货周转率：用于衡量企业在一定时期内存货资产的周转次数，反映企业购、产、销平衡的效率的一种尺度。计算公式：存货周转率=产品销售成本/平均存货成本× 100%平均存货成本=（起初存货成本+期末存货成本）÷ 2

（9）社会贡献率：是衡量企业运用全部资产为国家或社会创造或支付价值的能力。社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额× 100%

（10）社会积累率：衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政。计算公式：社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额× 100%

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