大家好，关于首个省级并购交易平台是很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于国家有哪些优惠政策鼓励企业重组并购的知识，希望对各位有所帮助！

本文目录

1. 辽沈银行首年亏近12亿,省级城商行整合成效分化
2. 什么是融资平台公司
3. 国家有哪些优惠政策鼓励企业重组并购

一、辽沈银行首年亏近12亿,省级城商行整合成效分化

在目前的经济环境下，尤其是受新冠疫情等因素的影响，中小银行对抗风险能力越显羸弱，抱团取暖已成为中小银行的最佳选择。

《商讯·公司金融》梳理了相关银行的情况，其中，辽沈银行作为辽宁省首家区域内新设吸收合并的省级城商行，在对辽阳银行、营口沿海银行的进行合并重组后，经营业绩近日出炉，业绩不容乐观。同时，区域待重组的其他目标银行的经营状况和股权结构也是似乎问题不少。

对此，《商讯·公司金融》就上述情况，函至辽沈银行询问相关问题，以及应对措施？但截至发稿前，尚未得到任何回复。

公开资料显示，辽沈银行是辽宁省首家省级城商行，成立于2021年6月7日，由8家国资股东共同设立，并于2021年9月30日完成了对辽阳银行和营口沿海银行两家高风险银行的合并，承担着金融改革化险的任务。

根据财报显示，截至报告期末，辽沈银行资产总额为2250.13亿元，负债总额为2061.75亿元。2021年全年共实现营业收入为-4.75亿元，营业收入支出7.07亿元，归母净利润-11.81亿元。

对于营业收入的亏损，辽沈银行在财报中表示，主要是息差倒挂导致。报告期内，辽沈银行的净利差和净息差分别为-1.51%和-1.23%。

报告期内，辽沈银行的利息收入为6.79亿元，利息支出为20.85亿元，利息净收入为-14.06亿元；手续费及佣金收入为500.04万元，手续费及佣金支出1593.82万元，手续费及佣金净收入为-1093.79万元；投资收益合计2.20亿元，公允价值变动收益7.13亿元。

从资产结构上来看，辽沈银行的金融投资资产占资产总额的8成，其中，交易性金融资产为1714.92亿元，占资产总额的76.21%；债权投资净额为43.76亿元；其他债权投资为8.76亿元。作为传统银行主营业务的贷款和垫款在辽沈银行的资产总额中仅占9.53%，总额为214.47亿元。

从负债结构上来看，吸收存款是辽沈银行的主要负债项目，全年共计吸收存款2000.15亿元，占负债总额的97.01%；同业及其他金融机构存放款项30.05亿元；应付债券为15.29亿元；其他负债16.27亿元。

从资产质量上来看，辽沈银行2021年末不良贷款率高达6.02%，已高于监管指标要求的5%，逾期贷款规模为20.18亿元。拨备覆盖率为700%，达到721.13%。资本相对充足，截至2021年末，辽沈银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为21.98%、21.98%和24.98%。

总体来看，虽然辽沈银行已吸收合并了2家城商行，但未能对其负债结构的调整、降低付息成本、拓宽收入渠道，结果是导致息差倒挂。

在辽沈银行全年吸收2000亿存款下，仅放贷200亿元，存贷比高达11.10%。而且，在辽沈银行吸收的存款中定期存款达8成以上。其中，个人客户存款占存款总额的83.71%，对公客户存款占比仅为16.29%。

这也意味着，辽沈银行既没有足够多机构客户吸收存款，也没有足够多企业客户发放贷款，存款结构需要及时调整。同时，若未来辽沈银行收入渠道未能得到很好的开拓，那么其成本压力和高付息率将持续存在。

此外，化解不良风险或将是对辽沈银行一项较大的考验。辽沈银行在财报中表示，将力争用一至两年时间全面化解流动性风险，力争用三年时间实现扭亏为盈，力争用三年时间修复资产负债表。

今年一季度，辽沈银行依然是在持续亏损中。一季度报显示，今年前三个月，辽沈银行实现营业收入为-4.88亿元，营业支出为1.73亿元，净利润-6.59亿元。

截至3月末，辽沈银行资产总额为2230.71亿元，负债总额为2047.72亿元。三大资本充足率进一步提高。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为26.66%、26.66%和30.01%。

根据2021年1月20日，辽宁省政府常务会议研究推进省内城市商业银行整体改革工作，拟申请合并辽宁省内12家相关城商行。目前，辽沈银行已成功吸收合并辽阳银行和营口沿海银行。

对于为何辽沈银行截至目前仅完成对两家城商行的吸收合并，一位东北银行业人士表示，初期规模较小，从原12家辽宁省城商行减少到2家城商行合并，主要是城商行合并所需资本金太大。

辽宁省内尚有13家城商行。在这13家城商行中，多位业内人士认为，此次12家合并银行并不会包括锦州银行、盛京银行两家港股上市银行以及规模相对较大的大连银行。这也就意味着，阜新银行、营口银行、鞍山银行、葫芦岛银行、朝阳银行、丹东银行、抚顺银行、本溪银行、盘锦银行与铁岭银行为接下来的重组合并目标。

《商讯·公司金融》梳理了不管是包括已吸收合并还是或将吸收合并的10家城商行均在其经营管理上发现诸多问题。

如完成重组合并的辽阳银行。2021年12月10日，中国银保监会公开了第四批重大违法违规股东，包括深圳市剑海投资管理有限公司、深圳市昂得威资产管理有限公司、辽阳华亿投资有限公司等14家单位和1名自然人。

此次披露的违法违规行为主要包括，违规开展关联交易，隐瞒关联关系，入股资金来源不符合监管规定，严重逃废银行债务，违规转让股权，违规代持股权，利用平台虚构业务进行融资等。根据企查查显示，上述三家公司正是原辽阳银行股东，分别持股3.41%、3.03%、1.89%。

在尚未合并的目标中，抚顺银行股东股权高质押比例较高。截至2020年末，抚顺银行的前十大股东中7家股东将其持有的抚顺银行股份质押，抚顺银行被质押股权占全部股权的30.16%，而且，抚顺银行还有2.27亿股权处于冻结状态。截至目前，因抚顺银行暂未披露2021年财报及2022年一季度报，尚不知晓上述数据是否发生变化。

此外，抚顺银行除了股权结构问题，其经营业绩也是不理想。去年前三季度抚顺银行的营收和归母净利润大幅双降。根据三季报，前三季度抚顺银行实现营收9.01亿元，同比减少32.58%；归母净利润3.27亿元，同比下降36.42%。

葫芦岛银行不仅多项监管指标不符合要求，股权拍卖多次流拍，无人问津。甚至，在前十大股东中，多位股东存在信用问题。

如截至2020年末，葫芦岛银行资本充足率为2.33%，一级资本充足率和核心一级资本充足率均为0.42%，远远低于监管指标要求；不良贷款余额81.24亿元，较2019年末暴增255.69%；不良贷款率13.89%，高于监管要求8.89个百分点；拨备覆盖率32.39%，远低于120%的监管要求。

《商讯·公司金融》注意到，葫芦岛银行的第二大股东沈阳大君瓷业有限公司、第十大股东沈阳亚欧工贸集团有限公司存在信用问题，被列入失信被执行人名单。而且，在阿里拍卖平台上，葫芦岛银行的股权拍卖，多次以流拍状态结束。

对于目标银行存在的股权及经营业绩问题，《商讯·公司金融》函至辽沈银行，但截至发稿前，尚未得到任何回复。

另外，《商讯·公司金融》还注意到，上述拟并购的目标银行，目前均未披露2021年年报及2022年一季度报。

为增强市场竞争力、化解金融风险，近年来中小银行愈发加紧抱团取暖。

2020年11月，四川银行以原攀枝花市商业银行、原凉山州商业银行（简称原攀商行、原凉商行）为基础，采用新设合并的方式成立，11月5日完成工商注册登记，11月7日正式对外营业。注册资本300亿元，刷新了城商行的注册资本记录。

2021年4月，由原大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉市银行通过新设合并方式设立的省级法人城市商业银行山西银行揭牌，注册资本239.96亿元。

2021年6月，辽沈银行吸收合并营口沿海银行和辽阳银行两家地方法人城商行，并通过中小银行专项债的方式募集资本金，成为辽宁省首家省级城商行。未来，辽沈银行或将继续吸收合并辽宁省内区域的其他城商行。

无论是从成立时间还是注册资本、经营业绩等方面，四川银行都可以说是这三家“新秀”的大哥。

根据财报显示，2021年，四川银行实现营业收入35.10亿元，同比增长61.10%；净利润6.20亿元，同比增长89.97%。

四川银行营收净利润的快速增长主要归功于四川银行生息资产增长带动利息净收入增加，利息净收入较上年增长11.46亿元，增幅57.48%。

2021年，四川银行的利息收入为59.32亿元，同比增长31.21%，利息净收入为31.39亿元，同比增长57.48%，占营业收入的89.43%。利息的增长主要是，四川银行对公中长期贷款业务增长，带动利息收入增加。

2021年，四川银行合计发放贷款和垫款总额1015.43亿元，较上年增长360.84亿元，增幅55.12%，其中对公贷款和垫款总额976.76亿元，较上年增长363.10亿元，增幅59.17%。

截至2021年末，四川银行资产总额1848.2亿元，较上年增长479.02亿元，负债总额1535.50亿元，较上年增长472.29亿元，增幅44.42%；所有者权益312.70亿元，较上年增长6.73亿元，增幅2.20%。

资产质量方面，四川银行不良贷款余额为16.15亿元，不良贷款率1.59%，较上年下降0.52个百分点。贷款拨备率5.09%，拨备覆盖率319.93%。四川银行资本金充足，资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为26.17%、24.96%、24.94%，上年同期分别为42.67%、41.4%、41.38%。

说了老大，再来说下目前不知道是老二还是老三的山西银行。截至目前，山西银行暂未披露2021年财报及2022年一季度报。

山西银行官网显示，截至2021年9月末数据显示，山西银行资产总额2837.46亿元，环比增长0.72%；负债总额2592.66亿元，环比增0.74%；所有者权益244.80亿元，环比增长0.58%；该行绿色信贷余额28.51亿元，环比大增109.48%。

值得一提的是，目前三家新秀也迎来了强劲的参考“对手”。5月27日，中原银行(01216.HK)顺利完成吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行，资产规模突破1.2万亿元，成为新晋万亿级的银行。

截至2021年末，中原银行资产总额7682.33亿元，较年初增加107.5亿元，增幅1.4%;存款余额(不含应计利息)4484.25亿元，较年初增加234.43亿元，增幅5.5%;各项贷款余额(不含应计利息)3881.6亿元，较年初增加311.34亿元，增幅8.7%。

2021年，中原银行的营业收入为192.83亿元，同比减少0.7%；归属净利润为35.65亿元，同比增长8%，每股收益0.15元。

根据中原银行2021年年报，去年中原银行营收负增长但净利润正增长的主要原因在于去年中原银行资产减值损失为76.40亿元，同比下降2.7%。

盈利能力指标方面，2021年，中原银行基本每股收益为0.15元，同比增长7.1%；平均权益回报率为5.99%，同比上升0.29个百分点；净利差为2.13%，净利息收益率为2.31%。

资产质量方面，截至2021年末，中原银行的不良贷款余额为84.76亿元，较上年末增加5.93亿元；不良贷款率为2.18%，同比下降0.03个百分点；拨备覆盖率为153.49%，同比增长0.18个百分点。资本充足率为13.30%，一级资本充足率为10.39%，核心一级资本充足率为8.70%。

二、什么是融资平台公司

问题一：融资平台有哪几类？地方融资平台、***融资平台、第三方融资平台、网络融资平台这几类。具体如下：1）地方融资平台，就是指地方***发起设立，通过划拨土地、股权、规费、国债等资产，迅速包装出一个资产和现金流均可达融资标准的公司，必要时再辅之以财政补贴作为还款承诺，以实现承接各路资金的目的，进而将资金运用于市政建设、公用事业等肥瘠不一的项目。2）地方***投融资平台，是指各级地方***成立的以融资为主要经营目的的公司，包括不同类型的城市建设投资、城建开发、城建资产公司等企业（事）业法人机构，主要以经营收入、公共设施收费和财政资金等作为还款来源。3）第三方融资平台是指在整个的投融资产业链中居于中间环节，连接着上游的PE/VC和下游的有融资、并购以及上市需求的企业。它们主要面向中小企业吸收民间资本，为资金项目提供点对点的对接平台。4）互联网投融资服务平台（P2B），是有别于P2P网络融资平台的一种全新的微金融服务模式。P2B是指person-to-business，个人对（非金融机构）企业的一种贷款模式。更多关于投融资方面的知识，请关注投融界。

问题二：***融资平台具体是什么业务***与当地办理投融资业务的企业合作开设的平台，一般为银行、担保机构等等，目前多以解决中小企业融资难的问题为多。

问题三：什么是***融资平台企业 5分***与当地办理投融资业务的企业合作开设的平台，一般为银行、担保机构等等，目前多以解决中小企业融资难的问题为多。

问题四：什么是***投融资平台贷款?***融资平台

地方***投融资平台，是指各级地方***成立的以融资为主要经营目的的公司，包括不同类型的城市建设投资、城建开发、城建资产公司等企业（事）场法人机构，主要以经营收入、公共设施收费和财政资金等作为还款来源。

银行业金融机构为支持地方经济发展，向“地方***融资平台公司”发放的贷款（包括各类授信）。

地方***融资平台公司，指的是由地方***及其部门或机构、所属事业单位等通过财政拨款，或注入土地、股权等资产设立，具有***公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体。

所谓地方融资平台，就是指地方***发起设立，通过划拨土地、股权、规费、国债等资产，迅速包装出一个资产和现金流均可达融资标准的公司，必要时再辅之以财政补贴作为还款承诺，以实现承接各路资金的目的，进而将资金运用于市政建设、公用事业等肥瘠不一的项目。

问题五：什么叫平台型公司 10分地方***投融资平台是指地方***为了融资用于城市基础设施的投资建设，所组建的城市建设投资公司、城建开发公司、城建资产经营公司等各种不同类型的公司，这些公司通过地方***所划拨的土地等资产组建一个资产和现金流大致可以达到融资标准的公司，必要时再辅之以财政补贴等作为还款承诺，重点将融入的资金投入市政建设、公用事业等项目之中。

地方***组建投融资平台进行基础设施和城市建设方面的融资由来已久，但是投融资平台发挥主导作用则是2008年来在应对金融危机时期的事情。2009年初中国人民银行与中国银行业监督管理委员会联合发布《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》，提出“支持有条件的地方***组建投融资平台，发行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央***投资项目的配套资金融资渠道”，这被地方***视为对地方***埂融资平台的肯定和鼓励。

从2008年底以来，地方***投融资平台的数量和融资规模呈现飞速发展的趋势，据初步统计，截至2009年8月，全国共有3000家以上的各级***投融资平台，其中70％以上为县区级平台公司。2008年初，全国各级地方***的投融资平台的负债总计1万多亿元，到2009年中，则迅速上升到5万亿元以上，其中绝大部分来自于银行贷款。

随着地方***投融资平台的数量和融资规模呈现飞速发展的趋势，越来越多的专家质疑，由于地方***投融资平台法人治理结构不完善，责任主体不清晰，操作程序不规范，同时，地方***往往通过多个融资平台公司从多家银行获得信贷资金，形成多头举债，而银行对地方***的总体负债和担保承诺情况根本不清楚，甚至地方***对自己的融资平台的负债情况都不清楚，一旦投融资平台的项目投资收益不能覆盖成本，这些“隐性债务”就必然显性化，给地方***的财政造成巨大压力，甚至最后不得不由中央财政和商业银行买单。

问题六：地方***融资平台公司的定义一般而言，国有融资平台公司主要是指“地方投融资平台”，除非特别说明，均指地方各级***专门设立的投融资平台公司。地方***融资平台公司指由地方***及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担***投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。(根据国发〔2010〕19号文件定义）财政部、发展改革委、人民银行、银监会关于贯彻国务院关于加强地方***融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知（财预〔2010〕412号）进一步明确了地方***融资平台的概念，表述如下：地方***融资平台是由地方***及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有***公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体，包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等，以及行业性投资公司，如交通投资公司等。

问题七：什么是***融资系统平台?比较好的有?***融资平台分为以下几类：

1、单一融资平台，负责公益性和基础性项目融资、资金拨付及还本付息，不参与项目建设和运营，

2、公益性投融资平台，负责公益性项目融资、建设、运营及还本付息；

3、经营性投融资平台，负责基础性项目融资、建设、运营及还本付息，并可能进行其它经营性项目投资和金融投资；

4、综合性投融资平台，兼具公益性和经营性平台的特点

G2P平台***融资平台一般指地方***投资设立的，由地方***拨入资源，为地方***融入大量资金的国有企业，大多以投资管理公司的形式出现，操作为平台公司融入资金，迪蒙G2P***融资系统，是*** 300多名专家团队，在中国第一款云计算网贷系统基础上，研发的一款针对***融资需求的高端互联网金融解决方案，还挺不错，可以自己看下。

问题八：融资平台公司创新融资方式有哪些论推进***投融资制度创新

发展资本市场是基础设施投融资创新的基本保障。要逐步解决资本市场结构不合理的问题。要根据《国务院关于推进资本市场改革和稳定发展的若干意见》中提出的各项政策措施，加大资本市场改革和创新的力度，要更大范围鼓励地方***融资平台和市政公用企业发行债券融资；要加快市政债券的发行试点；要鼓励地方优质公用事业上市企业在国内外资本市场融资，通过融资对城市基础设施建设进行再投资建设；要鼓励保险资金、社保基金等长期资金投资城市基础设施建设。

对于城市基建设施而言，所需资金额度较大，而不少地方的中小城市商业银行，往往无法满足。这是与它们的资本实力、科技水平、机构布局以及资本充足率、单一客户贷款比例等监管指标有关。如果一个城市基础设施项目占用了中小银行的大部分贷款资金，将不仅影响银行的风险管控，也会影响到银行的盈利水平。与全国性商业银行相比，城市商业银行自身的生存压力较大，竞争弱势明显，缺乏进一步发展壮大的后劲和空间，无法为该地区的城市建设融资工作提供相应的资金支持。

因此组建地方金融控股集团，可以发挥其在撬动社会资金中的杠杆作用。相关省份省财政要加大投入力度，以省级大型企业集团为基础，组建地方金融控股集团，通过介入和做大地方性商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、担保公司等，发挥其在城市建设中的强大投融资功能。适当时机，可以通过商业银行改制重组上市，保险资金进入基础设施投资领域等，发挥这些机构在资本市场的强大融资功能，推动和支持城市基础设施的融资和建设。

***应当鼓励各类金融机构、金融服务机构结合地区实际，进行金融产品和金融工具的创新，同样对于规制可以采取“摸着石头过河”的策略，通过放松规制来激励创新并在创新中改善和强化规制。建立良好的友好型、优势型的市场化筹融资环境，不断创新融资手段。为使城市建设能够融到足够的建设资金，融到低成本的建设资金，应积极推进信托、资产证券化、产业基金等金融工具，搭建城市建设市场化筹融资平台。

在信用主体结构中，***信用是最大的信用，市场信用、企业信用、个人信用及整个社会信用都是基于***信用来推动和发展的。因此，加强信用体系建设，必须首先以树立***信用为重点，充分发挥***信用社会信用建设中的无可替代的示范激励作用。为此，***职能的基本定位要迅速“权力***”转变为“责任***”，以规范、高效的行政服务创建***信用；要加强行政执法监督，解决好依法行政，诚信行政的问题；要将信用环境的建设列入地***政绩考核目标，促使地方***大力推动和建设金融基础设施，发展和维护全社会的信用平台。

在美国，已经生效的金融市场信用管理法律有公平信用报告法、公平债务实施法、平等信用机会法等十多项。这些法案构成了美国金市场信用管理体系正常运转的法律环境。目前，我国尚未出台一部针对地方***信用的专项法律来规范地方***的行为（如《***信用法》、《公平信用报告法》等），以突出***必须守信利民的执政观念，并有效遏制和惩戒***信用缺失行为。我国作为一个信用建设的后发国家，在这方面的立法才刚刚起步，漏洞明显，法律的严密性欠缺。地方***可以从我国和本地区的实际情况出发，对信用机构的设置，信用管理体制的模式，信用当事人双方的权利与义务，***、商业银行以及其他主体在......>>

问题九：省级融资平台是什么？请详细一点地方***投融资平台，是指各级地方***成立的以融资为主要经营目的的公司，包括不同类型的城市建设投资、城建开发、城建资产公司。是***给予划拨土地、股权、归费等资产，包装出一个从资产和现金流上可以达到融资标准的公司，以实现融资目的，把资金运用于市政建设、公共事业等项目。

平台按照出资***的级别也分级别，区县***成立的平台公司就是区县平台，省级融资平台就是省***设立的平台，负责省级工程的融资，重庆的“八大投”就是比较典型的省级融资平台。

问题十：有谁知道银行性质的投融资平台与投融资平台公司有什么区别？银行投融资平台比较正规、专业，充分了解融资企业发展情况及投资客户的理财偏好，能够运用银行的方案设计能力、风险评判能力、信息甄别能力，熨平投融双方供求差异。银行平台不具备线上交易功能，这是最大的区别，比如投融界会为客户提供线上线下的个性化服务，也可以进行线上交易。

三、国家有哪些优惠政策鼓励企业重组并购

为深入贯彻落实科学发展观，切实加快经济发展方式转变和结构调整，提高发展质量和效益，现就加快调整优化产业结构、促进企业兼并重组提出以下意见：一、充分认识企业兼并重组的重要意义近年来，各行业、各领域企业通过合并和股权、资产收购等多种形式积极进行整合，兼并重组步伐加快，产业组织结构不断优化，取得了明显成效。但一些行业重复建设严重、产业集中度低、自主创新能力不强、市场竞争力较弱的问题仍很突出。在资源环境约束日益严重、国际间产业竞争更加激烈、贸易保护主义明显抬头的新形势下，必须切实推进企业兼并重组，深化企业改革，促进产业结构优化升级，加快转变发展方式，提高发展质量和效益，增强抵御国际市场风险能力，实现可持续发展。各地区、各有关部门要把促进企业兼并重组作为贯彻落实科学发展观，保持经济平稳较快发展的重要任务，进一步统一思想，正确处理局部与整体、当前与长远的关系，切实抓好促进企业兼并重组各项工作部署的贯彻落实。二、主要目标和基本原则（一）主要目标。通过促进企业兼并重组，深化体制机制改革，完善以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。加快国有经济布局和结构的战略性调整，健全国有资本有进有退的合理流动机制，鼓励和支持民营企业参与竞争性领域国有企业改革、改制和改组，促进非公有制经济和中小企业发展。兼并重组企业要转换经营机制，完善公司治理结构，建立现代企业制度，加强和改善内部管理，加强技术改造，推进技术进步和自主创新，淘汰落后产能，压缩过剩产能，促进节能减排，提高市场竞争力。进一步贯彻落实重点产业调整和振兴规划，做强做大优势企业。以汽车、钢铁、水泥、机械制造、电解铝、稀土等行业为重点，推动优势企业实施强强联合、跨地区兼并重组、境外并购和投资合作，提高产业集中度，促进规模化、集约化经营，加快发展具有自主知识产权和知名品牌的骨干企业，培养一批具有国际竞争力的大型企业集团，推动产业结构优化升级。（二）基本原则。1.发挥企业的主体作用。充分尊重企业意愿，充分调动企业积极性，通过完善相关行业规划和政策措施，引导和激励企业自愿、自主参与兼并重组。2.坚持市场化运作。遵循市场经济规则，充分发挥市场机制的基础性作用，规范行政行为，由企业通过平等协商、依法合规开展兼并重组，防止“拉郎配”。3.促进市场有效竞争。统筹协调，分类指导，促进提高产业集中度，促进大中小企业协调发展，促进各种所有制企业公平竞争和优胜劣汰，形成结构合理、竞争有效、规范有序的市场格局。4.维护企业与社会和谐稳定。严格执行相关法律法规和规章制度，妥善解决企业兼并重组中资产债务处置、职工安置等问题，依法维护债权人、债务人以及企业职工等利益主体的合法权益，促进企业、社会的和谐稳定。三、消除企业兼并重组的制度障碍（一）清理限制跨地区兼并重组的规定。为优化产业布局、进一步破除市场分割和地区封锁，要认真清理废止各种不利于企业兼并重组和妨碍公平竞争的规定，尤其要坚决取消各地区自行出台的限制外地企业对本地企业实施兼并重组的规定。（二）理顺地区间利益分配关系。在不违背国家有关政策规定的前提下，地区间可根据企业资产规模和盈利能力，签订企业兼并重组后的财税利益分成协议，妥善解决企业兼并重组后工业增加值等统计数据的归属问题，实现企业兼并重组成果共享。（三）放宽民营资本的市场准入。切实向民营资本开放法律法规未禁入的行业和领域，并放宽在股权比例等方面的限制。加快垄断行业改革，鼓励民营资本通过兼并重组等方式进入垄断行业的竞争性业务领域，支持民营资本进入基础设施、公共事业、金融服务和社会事业相关领域。四、加强对企业兼并重组的引导和政策扶持（一）落实税收优惠政策。研究完善支持企业兼并重组的财税政策。对企业兼并重组涉及的资产评估增值、债务重组收益、土地房屋权属转移等给予税收优惠，具体按照财政部、税务总局《关于企业兼并重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）、《关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税〔2008〕175号）等规定执行。（二）加强财政资金投入。在中央国有资本经营预算中设立专项资金，通过技改贴息、职工安置补助等方式，支持中央企业兼并重组。鼓励地方人民政府通过财政贴息、信贷奖励补助等方式，激励商业银行加大对企业兼并重组的信贷支持力度。有条件的地方可设立企业兼并重组专项资金，支持本地区企业兼并重组，财政资金投入要优先支持重点产业调整和振兴规划确定的企业兼并重组。（三）加大金融支持力度。商业银行要积极稳妥开展并购贷款业务，扩大贷款规模，合理确定贷款期限。鼓励商业银行对兼并重组后的企业实行综合授信。鼓励证券公司、资产管理公司、股权投资基金以及产业投资基金等参与企业兼并重组，并向企业提供直接投资、委托贷款、过桥贷款等融资支持。积极探索设立专门的并购基金等兼并重组融资新模式，完善股权投资退出机制，吸引社会资金参与企业兼并重组。通过并购贷款、境内外银团贷款、贷款贴息等方式支持企业跨国并购。（四）支持企业自主创新和技术进步。支持有条件的企业建立企业技术中心，提高研发水平和自主创新能力，加快科技成果向现实生产力转化。大力支持兼并重组企业技术改造和产品结构调整，优先安排技术改造资金，对符合国家产业政策的技术改造项目优先立项。鼓励和引导企业通过兼并重组淘汰落后产能，切实防止以兼并重组为名盲目扩张产能和低水平重复建设。（五）充分发挥资本市场推动企业重组的作用。进一步推进资本市场企业并购重组的市场化改革，健全市场化定价机制，完善相关规章及配套政策，支持企业利用资本市场开展兼并重组，促进行业整合和产业升级。支持符合条件的企业通过发行股票、债券、可转换债等方式为兼并重组融资。鼓励上市公司以股权、现金及其他金融创新方式作为兼并重组的支付手段，拓宽兼并重组融资渠道，提高资本市场兼并重组效率。（六）完善相关土地管理政策。兼并重组涉及的划拨土地符合划拨用地条件的，经所在地县级以上人民政府批准可继续以划拨方式使用；不符合划拨用地条件的，依法实行有偿使用，划拨土地使用权价格可依法作为土地使用权人的权益。重点产业调整和振兴规划确定的企业兼并重组项目涉及的原生产经营性划拨土地，经省级以上人民政府国土资源部门批准，可以国家作价出资（入股）方式处置。（七）妥善解决债权债务和职工安置问题。兼并重组要严格依照有关法律规定和政策妥善分类处置债权债务关系，落实清偿责任，确保债权人、债务人的合法利益。研究债务重组政策措施，支持资产管理公司、创业投资企业、股权投资基金、产业投资基金等机构参与被兼并企业的债务处置。切实落实相关政策规定，积极稳妥解决职工劳动关系、社会保险关系接续、拖欠职工工资等问题。制定完善相关政策措施，继续支持国有企业实施主辅分离、辅业改制和分流安置富余人员。认真落实积极的就业政策，促进下岗失业人员再就业，所需资金从就业专项资金中列支。（八）深化企业体制改革和管理创新。鼓励兼并重组企业进行公司制、股份制改革，建立健全规范的法人治理结构，转换企业经营机制，创新管理理念、管理机制和管理手段，加强和改善生产经营管理，促进自主创新，提高企业市场竞争力。五、改进对兼并重组的管理和服务（一）做好信息咨询服务。加快引进和培养熟悉企业并购业务特别是跨国并购业务的专门人才，建立促进境内外并购活动的公共服务平台，拓宽企业兼并重组信息交流渠道，加强市场信息、战略咨询、法律顾问、财务顾问、资产评估、产权交易、融资中介、独立审计和企业管理等咨询服务，推动企业兼并重组中介服务加快专业化、规范化发展。（二）加强风险监控。督促企业严格执行兼并重组的有关法律法规和政策，规范操作程序，加强信息披露，防范道德风险，确保兼并重组操作规范、公开、透明。深入研究企业兼并重组中可能出现的各种矛盾和问题，加强风险评估，妥善制定相应的应对预案和措施，切实维护企业、社会和谐稳定。有效防范和打击内幕交易和市场操纵行为，防止恶意收购，防止以企业兼并重组之名甩包袱、偷逃税款、逃废债务，防止国有资产流失。充分发挥境内银行、证券公司等金融机构在跨国并购中的咨询服务作用，指导和帮助企业制定境外并购风险防范和应对方案，保护企业利益。（三）维护公平竞争和国家安全。完善相关管理办法，加强和完善对重大的企业兼并重组交易的管理，对达到经营者集中法定申报标准的企业兼并重组，依法进行经营者集中审查。进一步完善外资并购管理规定，建立健全外资并购国内企业国家安全审查制度，鼓励和规范外资以参股、并购方式参与国内企业改组改造和兼并重组，维护国家安全。六、加强对企业兼并重组工作的领导建立健全组织协调机制，加强对企业兼并重组工作的领导。由工业和信息化部牵头，发展改革委、财政部、人力资源社会保障部、国土资源部、商务部、人民银行、国资委、税务总局、工商总局、银监会、证监会等部门参加，成立企业兼并重组工作协调小组，统筹协调企业兼并重组工作，研究解决推进企业兼并重组工作中的重大问题，细化有关政策和配套措施，落实重点产业调整和振兴规划的相关要求，协调有关地区和企业做好组织实施。各地区要努力营造企业跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组的良好环境，指导督促企业切实做好兼并重组有关工作。国务院二○一○年八月二十八日

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